По материалам проверки следственным управлением финансовых расследований ГУ ГФС в Сумской области в апреле 2016 года открыто уголовное производство по уклонению от уплаты единого социального взноса.
По материалам проверки следственным управлением финансовых расследований ГУ ГФС в Сумской области в апреле 2016 года открыто уголовное производство по уклонению от уплаты единого социального взноса по ст. 212-1 Уголовного кодекса Украины.
Работники налоговой милиции установили, что одно из предприятий машиностроительного комплекса области регулярно наращивает долг по уплате единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование. На момент неуплаты обязательных платежей предприятие имело возможность перечислить на счета государственного казначейства соответствующие взносы, однако должностные лица предприятия направляли деньги на другие нужды, осознавая, что обязательства по уплате ЕСВ является первоочередным. Указанные действия привели к фактическому непоступлению в фонды общеобязательного государственного социального страхования 700 тыс. гривен. Нарушителям объявлено подозрение в совершении уголовного преступления.
Однако в ходе расследования уголовного производства правонарушители уплатили обязательные платежи в полном объеме. В августе 2016 уголовное производство направлено в суд с ходатайством для освобождения от уголовной ответственности на основании части 4 статьи 212-1 УК Украины. Поскольку лицо освобождается от уголовной ответственности, если оно до привлечения к ответственности уплатило единый взнос на общеобязательное государственное социальное страхование, а также возместило ущерб, причиненный фондам общеобязательного государственного социального страхования их несвоевременной уплатой (штрафные санкции, пеня).
В течение 2016 года на законченных следователями финансовых расследований органов Государственной фискальной службы Сумской уголовных процессах возмещено более 2,2 миллиона гривен причиненного государству ущерба.
